Balanced scorecard: como utilizá-lo para atingir os melhores objetivos empresariais

O Balanced Scorecard (BSC) é uma metodologia de gestão que visa traduzir a visão e estratégia de uma organização em objetivos e indicadores de desempenho tangíveis. Ou seja, ao abordar diversas perspectivas, como financeira, cliente, processos internos e aprendizado/crescimento, o BSC proporciona uma visão equilibrada do desempenho organizacional.

Por isso, o Holmes preparou este conteúdo onde exploraremos as origens, os componentes-chave, a implementação e os benefícios do BSC. Além disso, apresentaremos sua relação com o uso de uma ferramenta BPMS  de modo a trazer maior eficiência aos processos gerenciais de uma empresa. Confira conosco e boa leitura!

Afinal, o que é Balanced Scorecard?

O Balanced Scorecard, também conhecido como BSC, é uma metodologia de gestão que tem como objetivo medir, monitorar e gerenciar o desempenho de uma organização de maneira equilibrada e abrangente. Para isso, ele oferece uma visão estratégica e balanceada, que leva em consideração diversos aspectos que são essenciais para o sucesso de uma empresa.

Em resumo, o BSC vai além das métricas financeiras tradicionais, como lucro e retorno sobre o investimento. Afinal, ele propõe a inclusão de outras perspectivas igualmente relevantes, como clientes, processos internos e aprendizado/ crescimento organizacional. Essas perspectivas são representadas em um painel visual, que pode ser um quadro ou uma ferramenta digital.

Principais perspectivas do BSC

Cada perspectiva do Balanced Scorecard possui indicadores-chave de desempenho (KPIs) específicos, que são métricas utilizadas para avaliar o progresso e o alcance dos objetivos estratégicos da organização. Os KPIs podem variar de acordo com o setor e as metas estabelecidas pela empresa.

Ao utilizar o Balanced Scorecard, as empresas são capazes de traçar um plano estratégico mais completo e alinhado. Além disso, se tornam capazes de monitorar seu desempenho em todas as áreas relevantes. Isso permite uma tomada de decisão mais informada e proporciona uma visão global do negócio, facilitando a identificação de oportunidades de melhoria e a correção de possíveis desvios.

Em resumo, o Balanced Scorecard é uma ferramenta de gestão que permite acompanhar o desempenho de uma organização de maneira equilibrada, considerando diversas perspectivas estratégicas. Ele contribui para uma gestão mais eficiente e orientada para o sucesso a longo prazo.

Como surgiu a metodologia do Balanced Scorecard?

O Balanced Scorecard teve desenvolvimento no início dos anos 90 pelos professores Robert Kaplan e David Norton. Isso porque, eles identificaram uma lacuna nas abordagens de gestão existentes.

De modo geral, elas se baseavam exclusivamente em indicadores financeiros para avaliar o desempenho de uma organização. Por outro lado, Kaplan e Norton acreditavam que, para ter uma visão abrangente e equilibrada do desempenho, era necessário considerar outras perspectivas além das puramente financeiras.

Para isso, eles argumentaram que fatores como a satisfação dos clientes, a eficiência dos processos internos e o investimento em aprendizado organizacional também eram cruciais para o sucesso de uma empresa.

Desenvolvimento do conceito do BSC

Com base nessa visão, Kaplan e Norton desenvolveram o conceito de Balanced Scorecard, que propunha uma solução para medir e gerenciar o desempenho de forma mais completa. Então, eles publicaram um artigo sobre o assunto em 1992 na Harvard Business Review, intitulado “The Balanced Scorecard: Measures that Drive Performance” (O Balanced Scorecard: Medidas que Impulsionam o Desempenho).

Em seguida, o artigo despertou um grande interesse no meio empresarial e o Balanced Scorecard se tornou uma metodologia amplamente adotada por empresas de todo o mundo. Desde então, Kaplan e Norton têm trabalhado para aprimorar e expandir o conceito do BSC, desenvolvendo novas abordagens e adaptando-o às exigências e desafios do mundo empresarial em constante mudança.

Hoje em dia, o Balanced Scorecard é amplamente utilizado como uma abordagem estratégica para medir, monitorar e gerenciar o desempenho organizacional de forma equilibrada e integrada.

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Na prática, como funciona o Balanced Scorecard?

O Balanced Scorecard (BSC) funciona por meio de um conjunto de etapas que permitem a criação, implementação e acompanhamento de uma estratégia empresarial equilibrada. A seguir, elencamos as principais etapas da metodologia. Continue a leitura.

1 | Definição da estratégia

A primeira etapa envolve a definição clara da estratégia da organização. Ou seja, ela busca identificar os objetivos-chave e as metas a serem alcançadas. Isso inclui determinar a visão de futuro, a missão e os valores da empresa.

2 | Identificação de perspectivas

O próximo passo é identificar as perspectivas relevantes para a organização. Em outras palavras, as perspectivas tradicionais incluem Financeira, Cliente, Processos Internos e Aprendizado/Crescimento. No entanto, as perspectivas podem variar de acordo com as necessidades específicas da organização.

3 | Definição de Indicadores-chave de Desempenho (KPIs)

Em seguida, se estabelece que, para cada perspectiva, é necessário entender quais KPIs irão medir o progresso e o alcance dos objetivos. Por exemplo, na perspectiva financeira, um KPI pode ser o retorno sobre o investimento. Na perspectiva do cliente, um KPI pode ser o nível de satisfação do cliente.

4 | Estabelecimento de metas

Com base nos KPIs definidos, são estabelecidas metas específicas e mensuráveis que a organização deseja alcançar. Essas metas devem estar alinhadas com a estratégia geral da empresa.

5 | Desenvolvimento de iniciativas estratégicas

As iniciativas estratégicas são ações e projetos que a organização irá implementar para atingir as metas estabelecidas. Sendo assim, elas podem envolver melhorias nos processos, treinamento e capacitação dos colaboradores, investimentos em tecnologia, entre outros.

6 | Acompanhamento e análise via Balanced Scorecard

O BSC requer um acompanhamento regular dos indicadores e metas estabelecidas. Por exemplo, por meio de relatórios periódicos, revisões estratégicas ou reuniões de acompanhamento. O objetivo é monitorar o desempenho da organização e identificar áreas que necessitam de ajustes ou melhorias.

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7 | Ação corretiva e aprendizado

Por último, com base nas análises e avaliações realizadas, a organização pode tomar ações corretivas para corrigir desvios e melhorar o desempenho. Além disso, o aprendizado contínuo é essencial para aprimorar a estratégia e as práticas de gestão.

É importante explicar que o ciclo do BSC é contínuo e permite que a organização ajuste sua estratégia e metas de acordo com as mudanças no ambiente empresarial. Por isso, ele é uma abordagem integrada que visa equilibrar diferentes perspectivas e impulsionar o sucesso organizacional a longo prazo.

Principais vantagens no uso do BSC no ambiente corporativo

O uso do Balanced Scorecard traz várias vantagens para uma empresa. A seguir, explicamos as mais recorrentes dentre elas.

1 | Alinhamento estratégico devido a implementação do Balanced Scorecard

Primeiramente, o BSC facilita o alinhamento de todas as áreas da organização com a estratégia geral. Isso porque, ao estabelecer objetivos claros e metas mensuráveis em diferentes perspectivas, ele ajuda a garantir que todos os departamentos e colaboradores estejam trabalhando na mesma direção, impulsionando o alinhamento estratégico.

2 | Visão abrangente

Outro ponto benéfico é que o Balanced Scorecard permite uma visão abrangente do desempenho da organização, indo além dos indicadores financeiros tradicionais. Dessa forma, é possível considerar perspectivas como clientes, processos internos e aprendizado/crescimento, o que proporciona uma compreensão mais holística do negócio, identificando áreas de força e oportunidades de melhoria.

3 | Medição equilibrada

O BSC equilibra as medidas financeiras e não financeiras. Ou seja, isso significa que a empresa não depende apenas de indicadores fiscais, mas também considera fatores como satisfação do cliente, eficiência dos processos internos e capacidade de inovação.

4 | Comunicação e engajamento

O BSC cria uma estrutura de comunicação clara. Em resumo, isso permite que a estratégia se torne mais eficiente através da comunicação em todos os níveis da organização. Na prática, ele contribuiu para envolver os colaboradores e promover um senso de propósito e motivação, uma vez que eles compreendem as metas estratégicas e como seu trabalho contribui para alcançá-las.

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5 | Foco no aprendizado organizacional

Por sua vez, o BSC também enfatiza o aprendizado contínuo e a melhoria organizacional. Afinal, ao monitorar os indicadores e metas estabelecidos, a empresa pode identificar áreas que precisam de ajustes e implementar ações corretivas.

Essa ação tem impacto direto na adaptabilidade no ambiente de negócios e melhoria do desempenho ao longo do tempo.

6 | Tomada de decisões estratégicas via Balanced Scorecard

Com base nas informações fornecidas pelo BSC, os gestores podem tomar decisões mais fundamentadas e estratégicas. Isso porque os dados e análises ajudam a identificar tendências, lacunas e oportunidades. Ou seja, torna-se mais fácil a alocação eficaz de recursos e um ajuste adequado da estratégia conforme necessário.

Exemplo prático do uso do Balanced Scorecard

Para melhor compreensão da aplicabilidade do BSC em uma empresa, pensemos no setor da construção civil. A partir do uso da metodologia, a empresa pode seguir os passos abaixo:

Definição de estratégia | A empresa decide que sua estratégia é se tornar uma marca de reconhecimento ou preferência na região, oferecendo empreendimentos de alto valor agregado e uma excelente experiência de compra aos clientes.

Identificação de perspectivas | As perspectivas escolhidas para o Balanced Scorecard são: Financeira, Cliente, Processos Internos e Aprendizado/Crescimento.

Definição de KPIs | Para a perspectiva financeira, um indicador pode ser a receita por obra. Na perspectiva do cliente, um KPI pode ser o Índice de Satisfação. Por sua vez, na perspectiva de processos internos, um KPI pode ser o tempo médio de reposição dos materiais. Por último, na perspectiva de aprendizado/crescimento, um KPI pode ser a taxa de aproveitamento de resíduos.

Estabelecimento de metas | A meta financeira pode ser reduzir o tempo de conclusão de obra em 10% nos próximos 12 meses. A meta do cliente pode ser alcançar um Índice de Satisfação de 90%. A meta de processos internos pode ser reduzir o tempo de reposição de materiais em 20%. A meta de aprendizado/crescimento pode ser ter 80% dos resíduos reaproveitados.

Desenvolvimento de iniciativas estratégicas | As iniciativas estratégicas podem incluir melhorias nos processos, treinamento adicional para os funcionários, investimentos em tecnologia, entre outros.

Acompanhamento e análise | A empresa realiza reuniões periódicas e gera relatórios mensais e discutidos em equipe. Qualquer desvio é identificado e ações corretivas são tomadas, como ajustar as estratégias ou realocar recursos.

Ação corretiva e aprendizado | Por fim, com base nas análises, a empresa toma ações corretivas. Além disso, o aprendizado contínuo é estimulado, com a adaptação das estratégias à medida que a empresa aprende com seus sucessos e desafios.

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Uso de uma ferramenta BPMS para a aplicação mais eficiente do Balanced Scorecard

O uso de uma ferramenta BMPS (Business Process Management Suite) pode se relacionar ao Balanced Scorecard (BSC) de várias maneiras, principalmente no que diz respeito à perspectiva de Processos Internos do BSC. Confira abaixo as principais características que contribuem para a eficácia da metodologia a partir de uma gestão de processos de negócio contínua.

1 | Mapeamento e análise de processos

A primeira vantagem do uso de uma ferramenta BMPS para o BSC é que ela pode auxiliar na identificação, documentação e análise dos processos internos da empresa. Isso é fundamental para o BSC, pois a perspectiva de Processos Internos visa melhorar a eficiência e a eficácia dos processos organizacionais.

Em resumo, com o mapeamento e análise de processos facilitados pela ferramenta BMPS, a empresa pode identificar gargalos, ineficiências e oportunidades de melhoria.

2 | Definição de indicadores via ferramenta BPMS

Após mapear os processos internos, é possível identificar quais indicadores de desempenho são relevantes para avaliar o sucesso desses processos. Nessa etapa, a ferramenta BPMS pode ajudar na definição e monitoramento desses indicadores, permitindo que a empresa estabeleça metas específicas para cada um deles. Isso está alinhado com a abordagem do BSC, que busca medir o desempenho em diferentes perspectivas, incluindo a eficiência dos processos internos.

3 | Automação e melhoria de processos

Uma ferramenta BPMS geralmente oferece recursos de automação de processos. Ou seja, isso contribui para que a empresa automatize tarefas repetitivas e burocráticas.

Além disso, a ação resulta em maior eficiência operacional e redução de erros, uma vez que inclui recursos de análise e monitoramento de desempenho em tempo real, com painéis e relatórios que fornecem insights valiosos para a melhoria contínua dos processos. Essa melhoria contínua está alinhada com a filosofia do BSC de aprendizado e crescimento organizacional.

4 | Integração de dados financeiros e operacionais

Uma ferramenta BPMS geralmente permite a integração de dados financeiros e operacionais. Em outras palavras, ela oferece uma visão compreensiva do desempenho organizacional.

Dessa forma, a empresa consegue acompanhar e analisar o desempenho financeiro em relação aos indicadores e metas estabelecidos. Além disso, a integração de dados também permite uma avaliação holística do desempenho dos processos internos em relação aos resultados financeiros.

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